云阳县人大常委会调研组
2022年7月
为做好县十八届人大常委会第四次会议听取审议2022年上半年财政预算执行情况报告的准备工作，县人大常委会调查组在宋传明副主任的带领下，7月5至7日先后到农坝镇、高阳镇、凤鸣镇、黄石镇，通过听取汇报、座谈交流、实地查看等方式对4个乡镇上半年财政预算执行情况进行了调研，7月8日召开县财政局、县规划自然资源局、县税务局等6个重点部门参加的上半年财政预算执行情况座谈会，就今年以来全县财政预算执行情况进行了较为深入地分析研究，现将调研情况报告如下：
一、上半年预算执行主要成效
今年以来，县人民政府及其相关部门在县委的正确领导下，坚持稳字当头、稳中求进，统筹疫情防控和经济社会发展，全面落实新的组合式退税支持政策，坚持科学理财，努力增收节支，全县预算执行情况总体较好。上半年，完成一般公共预算本级收入9.66亿元，为年初预算的50.1%，同比增长5.6%，完成一般公共预算本级支出37.83亿元，同比增长4.9%；完成政府性基金本级收入1.6亿元，完成政府性基金本级支出28.37亿元，同比增长255.3%；完成国有资本经营预算本级收入0.15亿元。
（一）减税降费，激发市场主体活力。上半年，县人民政府及财税部门坚持把组合式税费支持政策作为激发市场主体活力的重要抓手，通过成立退税减税政策落实工作领导小组，完善退税减税工作机制，引入短视频、小动漫、宣传片等形式广泛宣传政策，采取电话沟通和实地走访的方式，“一对一”解答涉税问题，“手把手”辅导纳税申报，积极推行“线上办”“加速办”“一窗办”，为企业提供全天候在线咨询、一站式远程帮办服务，确保符合条件企业尽享红利账单。上半年累计办理增值税留退税1.3亿元，惠及企业181户；办理“六税两费”减免0.12亿元，惠及小微企业和个体工商户8909户次；办理制造业中小微企业缓缴税费0.46亿元，享受率达到97.41%。新的组合式税费支持政策有效缓解了县域企业资金压力，提振了市场主体信心，激发了市场主体活力。
（二）集聚财力，助推发展更加有力。上半年，县人民政府及相关部门努力挖潜增收，多渠道筹集资金，为助推全县经济发展，稳定全县经济大盘提供了财力保障。通过加大政府“三资”盘活力度，推动一般公共预算收入在逆境中实现增长，上半年全县一般公共预算收入同比增长达5.6%，增幅在全市排第4位，在渝东北区县中排第2位。通过紧跟国家政策导向，做实做深项目储备，千方百计争取上级项目和资金支持，上半年全县累计争取上级转移支付资金61.27亿元，同比增收13.34亿元，同比增长达27.8%。通过深挖公益性项目经营属性，强化政府债券项目包装策划，上半年全县累计筹集新增政府债券资金51.2亿元，其中：新增一般债券资金1.2亿元，新增专项债券资金50亿元，创造了我县新增政府债券资金争取历史新高。
（三）科学理财，重点支出保障到位。上半年，县人民政府及相关部门紧紧围绕“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定”的工作思路，坚决兜牢“三保”底线，安排“三保”支出预算58.63亿元，兑付“三保”支出28.33亿元，实现了“三保”支出应保尽保；持续保障和改善民生，坚持尽力而为、量力而行，优先保障民生资金需求，上半年完成全县民生支出28.51亿元，占一般公共预算支出75.36%；重大决策部署保障有力，多渠道筹集资金，集中财力办大事，安排资金4.7亿元集中用于支持乡村振兴，安排资金6.5亿元集中用于环境保护和生态建设，安排资金0.97亿元集中用于兑现人才引进、招商引资、创业补助、千亿工业发展等优惠扶持政策。
（四）深化改革，预算管理更加规范。全面实施预算公开评审，对县级部门申报的691个专项支出项目30.03亿元进行了专项评审，对县级基本支出、民生支出和乡镇转移支付进行汇总评审，实现单位、资金和项目预算公开评审全覆盖，预算的前瞻性、连续性和约束性持续提高。预算管理一体化系统全面上线，完成预算编制、执行、资产、债务、绩效各环节“横向整合”，进一步丰富了预算管理手段。稳步推进预算绩效管理改革，选取重点领域的10个项目开展财政重点绩效评价，有效推动了重点项目绩效评价提质扩围。持续推进乡镇财政体制改革，充分调动乡镇增收节支的积极性，上半年38个乡镇（街道）实现本级财政收入“时间过半，任务过半”，27个乡镇超额完成全年本级财政收入任务。
二、存在的困难和问题
（一）财政收入形势不容乐观。受国家出台新的组合式退税支持政策、县域土地出让行情持续低迷等不利因素影响，上半年全县税收收入和政府性基金收入进度严重滞后，分别仅完成年初预算的34.8%和8%，分别滞后序时进度达15.2和42个百分点。从目前的情况来看，全国经济形势尚不明朗、县域土地出让行情未见明显好转，预计下半年全县财政收入形势仍不容乐观。
（二）财政收支矛盾日益突出。预计今年仅“三保”和债务还本付息将新增财政刚性支出6.35亿元，除此之外由于年初财力不足，全县市政运行、乡镇污水处理、非义教学校成本等刚性支出3.8亿元暂未纳入预算安排，年度执行中县乡产业发展、乡村振兴、污染防治等刚性支出需求不断增加，财政刚性支出增速超过财政收入增速，全年财政收支平衡压力不断增大。
（三）财政资金保障压力增大。一方面，上半年财政收入进度大幅滞后，全县本级财政收入同比去年减收2.11亿元；另一方面，上半年预算支出进度大幅加快，全县本级财政支出同比去年增支22.16亿元，加之我县尚有13.25亿元财政暂付款项暂未化解，大量占用了国库库款，造成现阶段全县财政资金调度较为紧张。调研过程中，乡镇和部门普遍反映存在项目支出已达拨款条件但暂未拨付资金的问题。
三、几点建议
（一）强化征收措施，实现年度收入目标。清醒认识今年本级财政收入组织面临的严峻形势，紧盯全年收入目标任务，强化重点税源监控，加强税务稽查，加大欠款清缴力度，确保税收收入和非税收入应收尽收、及时入库。加强土地出让市场行情调查，准确掌握各方需求，有计划地推进成熟地块及时投放市场，切实加快政府性基金收入完成进度。加大招商引资力度，全面落实新的组合式退税支持政策，激发市场主体活力，做好财源培育，全力推进项目建设，加大“三资”盘活，努力挖掘新的收入增长点。
（二）狠抓增收节支，保障财政收支平衡。加大向上争取资金工作力度，定期组织各职能部门分析研判国家、市重大战略部署和产业布局等方面的政策，积极争取上级项目和资金支持。加大各类资金统筹力度，积极盘活沉淀资金和存量资产，加强政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹衔接，多渠道筹措资金弥补政策性减收缺口。牢固树立过紧日子的思想，进一步调整和优化财政支出结构，大力压减一般性支出和非必要非急需项目支出，严把支出预算关口，硬化预算刚性约束，从严控制预算追加，把有限资金用在刀刃上，坚决兜牢“三保”底线，落实好“六稳”“六保”工作。
（三）合理调度资金，确保财政平稳运行。严格按照“保工资、保运转、保基本民生、促发展”的总体要求，坚持“三保”支出在库款调度方面的优先顺序，将兜实兜牢“三保”支出底线作为财政资金调度的基本原则。多渠道筹集资金，积极消化财政暂付性款项，不断压减库款占用规模，进一步提升财政资金保障能力。强化库款监测分析，科学预测库款流量，按照“轻重缓急”细分支出需求，按照“控高防低”动态调控库款资金，严防财政资金兑付风险，确保全县财政持续平稳运行。
